Auslöse berechnen: Tagegeld, Per Diem und Verpflegungsmehraufwand
Vier Wörter, ein Betrag. Je nach Branche heißt die Verpflegungspauschale anders, gerechnet wird sie immer gleich.
Vier Begriffe, eine Pauschale
| Begriff | Wer ihn benutzt | Steuerlich |
|---|---|---|
| Auslöse | Bau, Montage, Handwerk, Veranstaltungstechnik | Verpflegungsmehraufwand nach §9 Abs. 4a EStG |
| Tagegeld | Öffentlicher Dienst, Österreich („Taggeld“) | dieselbe Pauschale |
| Per Diem | International, Auftraggeber im Ausland | dieselbe Pauschale |
| Spesen | Umgangssprache | dieselbe Pauschale |
Für die Steuer zählt nur eines: Du warst beruflich auswärts, länger als acht Stunden oder über Nacht. Dann steht dir pro Tag ein fester Betrag zu, ohne dass du einen Essensbeleg brauchst.
Auslöse abrechnen als Selbstständiger: die Sätze
Inland 2024, 2025 und 2026
| Abwesenheit | Satz |
|---|---|
| Mehr als 8 Stunden, keine Übernachtung | 14 € |
| An- und Abreisetag einer mehrtägigen Reise | 14 € |
| 24 Stunden | 28 € |
Ausland: je Land ein eigener Satz
Das Bundesfinanzministerium legt jedes Jahr für rund 180 Länder eigene Sätze fest, für einige Städte zusätzlich Städtesätze. Frankreich 2025: 53 € voll, 36 € für An- und Abreisetag. Österreich: 50 € und 33 €. Schweiz: 70 € und 47 €, Bern jedoch 82 € und 55 €. Die vollständige Tabelle steht auf der Seite zur Verpflegungspauschale.
Per-Diem-App für Deutschland: wie GigTax rechnet
Statt Tage zu zählen, liest GigTax deine Rechnungen, deinen Kalender oder ein Foto vom Tourplan aus und macht aus jedem Termin Tage: Anreise, Einsatz, Abreise, freie Tage vor Ort. Das Land erkennt es aus dem Einsatzort, den Städtesatz ebenfalls. Was unklar ist, wird gefragt. Am Ende steht eine Tabelle, in der jeder Tag einzeln mit Satz und Grund steht.
- Inland und Ausland in einer Tabelle, Auslandsanteil separat ausgewiesen.
- Dreimonatsfrist wird geprüft, betroffene Tage stehen mit 0 € in der Tabelle.
- Jahreswechsel: Rechnung im Januar für einen Einsatz im Dezember landet im richtigen Jahr.
Auslöse in Österreich: Taggeld
In Österreich heißt die Pauschale Taggeld, wird nach Stunden gerechnet (bis zu 30 € für zwölf Stunden) und hat eigene Regeln zum Mittelpunkt der Tätigkeit. GigTax hat dafür ein eigenes Länder-Modul, derzeit als Beta. Wer in beiden Ländern arbeitet, wechselt in der App das Land.
Häufige Fragen
Ist Auslöse dasselbe wie Verpflegungsmehraufwand?
Steuerlich ja. Auslöse ist der Begriff aus Bau, Montage und Handwerk für die Verpflegungspauschale bei Auswärtstätigkeit. Die Sätze und Regeln stehen in §9 Abs. 4a EStG und gelten für alle Berufe gleich.
Wie hoch ist die Auslöse 2025 und 2026?
Inland: 14 € bei mehr als acht Stunden Abwesenheit sowie an An- und Abreisetagen, 28 € bei 24 Stunden Abwesenheit. Die Sätze sind seit 2020 unverändert und gelten auch 2026.
Was bedeutet Per Diem in Deutschland?
Per Diem ist der internationale Begriff für Tagegeld. In Deutschland entspricht er der Verpflegungspauschale. Wer für ausländische Auftraggeber arbeitet, findet in deren Unterlagen oft „per diem“, meint aber denselben Betrag.
Gibt es eine Per-Diem-App für Deutschland?
GigTax berechnet das deutsche Tagegeld aus Rechnungen, Kalender oder Tourplan, für Inland und alle Länder der BMF-Tabelle. Für Österreich gibt es ein eigenes Modul mit dem dortigen Taggeld, derzeit als Beta.